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我是一套完整的公式。
一、各种税的计算公式
一、增值税
1.普通纳税人
应纳税额=销项税-进项税
销项税=销售额×税率这里的税率是17%。
成分计税价格=成本×(1+成本利润率)
成分计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)
2.进口货
应纳税额=部件计税价格×税率
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
3.小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
二。消费税
1.像往常一样:
应纳税额=销售额×税率
无税销售额=含税销售额÷(1+增值税率或征收率)
成分计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税税率)
成分计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)
成分计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)
组成计税价格=(完税价格+关税)÷(1-消费税税率)
2、从量征收
应纳税额=销售额×单位税额
三。关税
1.从价税
应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率
2、从量征收
应纳税额=应税进口货物数量×海关单位税额
3.复合计数
应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率
四。公司所得税
应纳税所得额=总收入-允许扣除项目金额。
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
应纳税额=应纳税所得额×税率
月预付款=月应纳税所得额×25%
月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12
五、个人所得税:
1.人工工资收入:
应纳税额=应纳税所得额×使用税税率-速算扣除
2、稿酬收入:
应纳税额=应纳税所得额×适用税率× (1-30%)
3.其他收入:
应纳税额=应纳税所得额×使用税税率
六。其他税收
1.城市土地使用税
年应纳税额=应纳税土地面积(平方米)×使用税税率
2.不动产税
年应纳税额=应税财产原值×(1-扣除比例)× 1.2%
或年应纳税额=租金收入×12%
3.资源税
年应纳税额=税号×单位税额
4.土地增值税
增值税=房地产转让收入-扣除项目
应纳税额= ∑(各档土地增值额×适用税率)
5.契税
应纳税额计税依据×税率
二。应纳税额计算公式
(一)增值税计算方法
1.直接税方法
应交增值税:=增值税金额×增值税税率
增值额=人工+利息+租金+利润+其他增值项目-商品销售总值-法定扣除项目购买的商品金额。
2.间接税方法
已抵扣税款=已抵扣项目的已抵扣金额×已抵扣税率
(1)购置税抵扣法
抵扣税款=本期购买抵扣项目金额×抵扣税率+受托方代收代缴税款金额。
(2)实际消费扣除税法
扣税=本期实际消费扣除额×扣税率+受托方代收代付税额。
按照惯例，纳税人应该缴纳增值税。
通常情况下，纳税人应缴纳的增值税=当期销项税-当期进项税
1.销项税=销售额×税率
销售额=含税销售额/(1+税率)
成分计税价格=成本×(1+成本利润率)
2.进项税额
不可抵扣进项税额=当月全部进项税额×当月免税项目和非免税项目销售额合计/当月销售额和营业额合计。
小规模纳税人应缴纳的增值税
小规模纳税人应缴纳的增值税=销售额×征收率
销售额=含税销售额/(1+征收率)
销售额=含税收入(1+增值税税率)
进口货物应付增值税。
进口货物应纳增值税=组成计税价格×税率
组成计税价格=免税价格+关税+消费税
三。消费税
1.从价税率的计算
从价设施计算的应纳消费税=销售额×税率
(1)应税消费品销售额=含增值税销售额/(1+增值税税率或征收率)
(2)、计税价格=(成本+利润)/(1-消费税税率)
(3)成分计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)
(4)、计税价格=完税价格+关税+应交消费税。
(5)组成计税价格=(完税价格+关税)/(1-消费税税率)
2.数量定额的计算
按固定数量设施计算的应纳消费税=销售数量×单位金额。
四。企业所得税
应纳税额=应纳税所得额×税率
应纳税所得额=收入总额-可抵扣项目金额
应纳税所得额=利润总额+(-)纳税调整项目金额
总利润=总收入-成本、费用和损失
1.工业企业应纳税所得额公式
工业企业应纳税所得额=利润总额+(-)纳税调整项目金额
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=产品销售利润+其他营业利润-管理费用-财务费用
产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加。
其他营业利润=其他营业收入-其他营业成本-其他销售税金及附加
本期产成品成本=自制半成品期初余额+本期产品成本核算-自制半成品期末余额。
本期产品成本核算=材料+人工+制造费用
2.商品流通企业应纳税所得额公式
应纳税所得额=利润总额+(-)纳税调整项目金额
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=主营业务利润+其他营业利润-管理费用-财务费用-汇兑损失
主营业务利润=商品销售利润+代购代销收入。
商品销售利润=销售净额-商品销售成本-计划费用-销售税金及附加。
商品销售净额=商品销售收入-销售折扣和折让
3.餐饮企业应纳税所得额公式
应纳税所得额=利润总额+(-)纳税调整项目金额
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=计划利润+附带营业收入-附带营业成本
计划利润=营业收入-营业成本-营业费用-营业税金及附加
营业成本=期初材料、半成品、产成品的库存余额+本期采购的材料、商品金额-期末材料、半成品、产成品的库存余额。
五、个人所得税
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1。人力和工资收入
人工、薪金所得应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除
应纳税所得额=月收入-800
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除
应纳税所得额=(不含税收入-速算扣除)/(1-税率)
2.个体工商户
应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除
(1)将当月累计应纳税所得额转为全年应纳税所得额。
年应纳税所得额=当月累计应纳税所得额×12/当月累计计划月数。
(2)计算年度应纳所得税。
年应纳所得税=年应纳税所得额×适用税率-速算扣除
(3)计算当月累计应纳所得税。
当月应纳所得税=全年应纳所得税×当月累计计划月数/12
(4)计算本月应纳所得税。
本月应交所得税=本月累计应交所得税-累计已交所得税。
3.版税收入
应纳所得税=应纳税所得额×20%×(1-30%)
=应纳税所得额×20%×70%
4.劳务收入
(1)收入2万元。
应纳所得税=应纳税所得额×20%
②一次收入2万~ 5万。
应纳所得税=应纳税所得额×20%+应纳税所得额×20%×50%
=应纳税所得额× (20%+10%)
(3)收入一次超过5万的时候。
应纳所得税=应纳税所得额×20%+应纳税所得额×20%×100%
=应纳税所得额× (20%+20%)
5.财富转移
财富转移应纳所得税=应纳税所得额×20%
应纳税所得额=财富转移收入-财富原值-合理成本
6.利息和股息收入
应纳所得税=应纳税所得额×20%
7、境外个人所得税扣除限额
境外个人所得税税前扣除限额=依照税法计算的境内外所得应纳税总额×境外所得/境内外所得总额。
8.支付给预扣税代理的手续费的计算
手续费金额=代扣个人所得税×2%
六。土地增值税
1、照常计算方法
应纳税总额= ∑各级土地增值额×适用税率
一定距离的土地增值额×适用税率
土地增值率=土地增值额×100%/扣除项目金额
土地增值额=房地产转让收入-扣除项目金额。
2.简单计税方法
(1)、土地增值额不超过扣除项目金额的50%。
应纳税额=土地增值额×30%
(2)土地增值超过项目金额的50%，但未超过100%。
应纳税额=土地增值额×40%-扣除项目金额×0.05
(3)、土地增值额跨扣除项目金额的100%，不跨200%。
应纳税额=土地增值额×50%-扣除项目金额×0.15
(4)土地增值超过项目金额的200%。
应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目金额×0.35。
六。城市建设维护税
大城市维护建设应纳税额=(产品销售收入+营业收入+其他规划收入)×地区适用税率。
应纳税额=实际营业收入×地区适用税率-已纳税额。
退税额=已纳税额-应纳税额核销额
七。资源税
应纳税额=税号×单位税额
在财务工作中，你遇到过不知道怎么解决的问题吗？
八。旅行税
1.乘用车、两轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆年应纳税额的计算公式为:
年应纳税额=车辆保有量×适用年税额。
2.卡车年应纳税额的计算公式为:
年应纳税额=卡车净吨位×适用年税额。
3.客货车辆应纳税额的计算公式为:
年应纳税额=载人部门年应纳税额+货运部门年应纳税额。
载人部门年应纳税额=载人车辆适用年税额×50%。
货运部年应纳税额=货运部净吨位×适用年税额。
4.机动船应纳税额计算公式:
机动船年应纳税额=机动船净吨位×适用年税额。
5.非机动船应纳税额=非机动船载重吨位×适用年税额。
6.对新购车辆按购买期剩余月份比例征收车船税。计算公式为:
新购车船应纳税额=各种车船吨位(或车辆数)×从购置开始至征期结束的剩余月数/征期月数。
本期漏缴税额=漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/指定缴库次数。
补缴当期少缴的税款=[应纳车船税税额(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按指定缴库次数]——已缴纳的税款。
退还错误缴纳的税款=错误缴纳的税款。
因计算错误多缴税款的退款=已收税款-重新核实后的应缴税款。
每年应缴纳的房产税=房地产评估值×税率。
每月应纳房产税=每年应纳房产税/12
季节性应交房产税=全年应交房产税/4
九。土地使用税金额
年应纳土地使用税=总用地平方米数×每平方米年税额。
月或季应纳土地使用税=年应纳土地使用税/12(或)4
十、印花税
1.买卖合约应付印花税的计算
应纳税额=购销额×3/1000
2.建筑工程勘察设计合同应付印花税的计算
应纳税额=已收取费用×5/10000
3.加工合同应付印花税的计算。
应纳税额=加工承包收入×5/10000
4.建筑安装工程承包合同应付印花税的计算
应纳税额=合同金额×3/10000
5.财富租赁条约应付印花税的计算
应纳税额=租赁额×1/1000
6.仓储条约应付印花税的计算
应纳税额=仓储成本×1/1000
7.贷款乞讨协议应付印花税的计算
应纳税额=贷款乞讨金额× 0.5/万
8.财富保险条约应付印花税的计算
应纳税额=保险费收入×1/1000
9.产权转让文件应付印花税的计算
应纳税额=证明文件中注明的金额×6/10000。
10.工艺条约应付印花税的计算
应纳税额=条约中包含的金额×3/10000
11.货物运输协定应付印花税的计算
应纳税额=运输成本×5/10000
12.商业书籍应付印花税的计算
(1)记录基金账簿应缴纳的印花税计算公式为:
应纳税额= [(固定资产原值年限-上一年度计算印花税的固定资产原值)+(自有流动资金年限-上一年度计算印花税的自有流动资金总额)]×5/10000。
(2)其他账簿应纳税额的计算。公式是:
应纳税额=证件数量×5
XI关税
1.进口税应纳税额的计算。公式是:
应纳税额=完税价格×进口税率
完税价格= FOB价格+运输费、保险费等。
=国内批发价/(1+进口税率+成本利润率(20%))
2.出口税应纳税额的计算。公式是:
出口关税应纳税额=完税价格×出口税率
完税价格=离岸价/(1+出口税率)
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